Gaura gigantică a încasării de TVA în România: 7 miliarde de euro anual. Cum sunt folosite firmele bulgărești pentru a evaziona statul român

Joi, 30 Noiembrie 2023, ora 03:40
7495 citiri
Gaura gigantică a încasării de TVA în România: 7 miliarde de euro anual. Cum sunt folosite firmele bulgărești pentru a evaziona statul român
În 2021, România a ajuns să piardă aproape 9 miliarde de euro din TVA. FOTO / Pixabay

În anul 2021, România a înregistrat pierderi de aproximativ șapte miliarde de euro din cauza fraudelor asociate cu taxa pe valoarea adăugată (TVA). Cifrele provin dintr-o investigație recentă, care arată că suma, care ar fi putut fi folosită pentru finanțarea construcției a numeroase spitale, a fost deturnată de evazioniști prin utilizarea unor firme fantomă sau companii străine controlate la distanță.

În ciuda acestei fraude, cazurile de spălare de bani sunt investigate rar, iar condamnările definitive au loc cu titlu excepțional în România.

TVA, introdusă în România în 1992, se aplică majorității bunurilor și serviciilor. De exemplu, din prețul unui frigider de 1000 lei, 190 lei (19%) sunt reprezentați de TVA și merg la bugetul statului. Această taxă constituie a doua cea mai importantă sursă de venit pentru stat, reprezentând aproximativ 20% din totalul veniturilor anuale ale acestuia. Cu toate acestea, România colectează doar două treimi din suma totală de TVA care ar trebui să ajungă la bugetul statului, arată Context.ro. În 2021, potrivit datelor Eurostat citate, suma neîncasată de TVA a ajuns la aproximativ 9 miliarde de euro, clasând țara ca lider în materie de evitare a acestei taxe.

Evaziunea fiscală prin neplata TVA nu doar că privează statul de fonduri vitale, dar afectează și capacitatea acestuia de a finanța infrastructura și serviciile publice esențiale, susțin analiștii Context.ro.

Modificarea regulilor de încasare a TVA după aderarea în UE

După ce România a intrat în UE, a aderat și la piața europeană, astfel că a accesat un mecanism special legat de TVA. Regula europeană este că TVA, care diferă de la țară la țară, e pus pe factură și încasat de la cetățeni doar în țara în care bunul ajunge la un client final. Astfel că un frigider este vândut de o companie din Germania unei companii din România fără ca firma nemțească să pună pe factură TVA. Taxa e inclusă doar în factura pe care o dă firma românească cetățeanului care se duce acasă cu frigiderul.

Fraudele la TVA au costat România în 2021 aproximativ șapte miliarde de euro, cifră care nu a fost calculată oficial. Analiștii Context au ajuns la această estimare ținând cont de faptul că rețele organizate fraudează TVA prin scheme complexe, iar statele Uniunii pierd anual între 40 și 60 de miliarde de euro, Europol a estimat că fraudele la TVA se ridică anual la 50 de miliarde de euro, iar ultimul raport al Eurostat arată că valoarea totală a TVA neîncasat este de 60.6 miliarde euro.

Mai mult, arată sursa citată, o regulă matematică de trei simplă arată că procentul fraudelor din totalul TVA neîncasat este de 83%.

România are cel mai mare deficit din UE la încasarea TVA-ului. În 2021, România a ajuns să piardă aproape 9 miliarde de euro din TVA. Din aceste nouă miliarde, dacă luăm în calcul că 83% sunt fraude, atunci rezultă că șapte miliarde sunt rezultatul fraudelor.

Un studiu al UE care a încercat să determine cât la sută din valoarea TVA neîncasat vine din fraude menționează că estimările variază de la 20 de miliarde la 100 de miliarde de euro anual. O mare problemă fiind că nu toate statele au date precise legate de fraude. Am luat în calcul estimarea Europol, fiind una conservatoare.

Cum are loc frauda prin neplata TVA

Frauda prin neplata TVA în România se realizează prin diverse metode, unele dintre cele mai des întâlnite fiind utilizarea firmelor fantomă și schema carusel. În cazul firmelor fantomă, cunoscut și sub denumirea de MTIC (missing trader intra-community fraud), o companie dintr-un stat membru UE, precum Germania, livrează bunuri scutite de TVA (de exemplu, un frigider) unei firme „fantomă” din România. Această firmă ar trebui să plătească TVA-ul la vânzarea bunurilor către consumatorii finali, dar, după vânzarea bunurilor la prețuri sub cele de piață, firma dispare, lăsând statul fără veniturile din TVA.

Schema carusel implică vânzarea bunurilor în România, dar documentele arată că aceleași bunuri au fost vândute și cumpărate de mai multe ori de companii diferite din UE, cu scopul de a împiedica statul să își primească partea de TVA. Această metodă poate deveni și mai complexă prin implicarea mai multor firme din diverse state ale UE, care efectuează tranzacții succesive cu aceleași bunuri. În unele cazuri, bunurile ajung chiar înapoi la furnizorul inițial, iar schema se repetă.

Un raport al Organized Crime and Corruption Reporting Project (OCCRP) și RISE Project, citat de Context.ro, a relevat că în România s-a folosit și metoda utilizării firmelor din Bulgaria pentru a evita plata TVA. De exemplu, un tractor vândut în România fără TVA de o companie românească apărea în documente ca fiind importat de un fermier din Bulgaria. ANAF a descoperit că firmele bulgărești au fost folosite pentru fraude ce au generat o pagubă totală de peste 1,4 miliarde de lei în ultimii 10 ani.

În ciuda gravității acestor fraude, dosarele penale și condamnările sunt rare. Conform unui raport Moneyval, evaziunea fiscală este cea mai frecventă infracțiune legată de spălarea banilor în România. Totuși, între 2018 și 2020, doar 2054 de cazuri de spălare de bani proveniți din evaziune fiscală au fost trimise în instanță, rezultând doar 68 de condamnări pentru spălare de bani.

Quarterly Report - evenimentul #1 pentru companii la BVB

România, cea mai mare inflație din UE în ianuarie. Activitatea Guvernului sau lipsa acesteia sunt printre principalele cauze
România, cea mai mare inflație din UE în ianuarie. Activitatea Guvernului sau lipsa acesteia sunt printre principalele cauze
Rata anuala a inflatiei in Uniunea Europeana a scazut in luna ianuarie pana la 3,1%, de la 3,4% in decembrie, insa in Romania rata anuala a inflatiei a fost de doua ori mai mare decat media din...
Cum va arăta e-Factura simplificată pentru volume mari de facturi. Ministrul de Finanțe face reparații din mers cu o lună și jumătate înainte să fie împărțite amenzi
Cum va arăta e-Factura simplificată pentru volume mari de facturi. Ministrul de Finanțe face reparații din mers cu o lună și jumătate înainte să fie împărțite amenzi
De la 1 ianuarie, de când sistemul RO e-Factura a devenit obligatoriu pentru contribuabili, acesta a ajuns la peste 300.000 de utilizatori, prin intermediul său fiind procesate un milion de...
#evaziune fiscala, #TVA necolectat Romania, #colectare TVA, #colectare TVA Romania, #frauda fiscala, #frauda TVA , #evaziune fiscala